Копия в формате PDF
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
Об актуарной деятельности в Российской Федерации
Принят Государственной Думой 25 октября 2013 года
Одобрен Советом Федерации 30 октября 2013 года
(В редакции федеральных законов от 21.07.2014 № 218-ФЗ, от 08.03.2015 № 39-ФЗ, от 13.07.2015 № 231-ФЗ, от 23.06.2016 № 194-ФЗ, от 11.06.2021 № 194-ФЗ, от 10.07.2023 № 299-ФЗ)
Статья 1. Правовое регулирование актуарной деятельности в Российской Федерации
Актуарная деятельность в Российской Федерации (далее - актуарная деятельность) осуществляется в соответствии с международными договорами Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, а также другими федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации (Банка России), регулирующими отношения, возникающие при осуществлении актуарной деятельности (далее - законодательство об актуарной деятельности). (В редакции Федерального закона от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе
Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:
1) актуарная деятельность - деятельность по анализу и количественной, финансовой оценке рисков и (или) обусловленных наличием рисков финансовых обязательств, а также разработке и оценке эффективности методов управления финансовыми рисками;
2) актуарное оценивание - вид актуарной деятельности по анализу и количественной, финансовой оценке рисков и (или) обусловленных наличием рисков финансовых обязательств, результатом которой является актуарное заключение;
3) актуарий - физическое лицо, осуществляющее на профессиональной основе в соответствии с трудовым договором или гражданско-правовым договором актуарную деятельность и являющееся членом саморегулируемой организации актуариев;
4) ответственный актуарий - актуарий, сведения о котором внесены уполномоченным органом в единый реестр ответственных актуариев; (В редакции Федерального закона от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
5) уполномоченный орган - Центральный банк Российской Федерации (Банк России);
6) субъекты актуарной деятельности - актуарий и ответственный актуарий;
7) объект актуарной деятельности - деятельность органов и организаций в части финансовых рисков и (или) выполнения обусловленных наличием рисков финансовых обязательств, которая подлежит актуарному оцениванию или в отношении которой осуществляется иной вид актуарной деятельности;
8) результаты актуарной деятельности - актуарное заключение, отчет о результатах проверки актуарного заключения, результаты актуарных расчетов; (В редакции Федерального закона от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
9) актуарное заключение - документ, который подготовлен по итогам актуарного оценивания, содержит обоснованные выводы об объеме финансовых обязательств органа или организации, деятельность которых являлась объектом актуарного оценивания, о возможности их выполнения или о возможности достижения определенных финансовых показателей и предназначен для использования заказчиком, уполномоченным органом, иными заинтересованными лицами; (В редакции Федерального закона от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
10) актуарные расчеты - расчеты в процессе осуществления актуарной деятельности финансово-экономических показателей с использованием математических и статистических методов;
11) отчет о результатах проверки актуарного заключения - документ, который подготовлен по итогам проверки актуарного заключения, содержит мнение о достоверности актуарного заключения и предназначен для использования заказчиком, уполномоченным органом, иными заинтересованными лицами. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
Статья 3. Обязательное актуарное оценивание
1. Объектом обязательного актуарного оценивания является деятельность:
1) уполномоченного органа при разработке страховых тарифов по обязательному страхованию;
2) негосударственных пенсионных фондов;
3) страховых организаций, за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих исключительно обязательное медицинское страхование; (В редакции Федерального закона от 23.06.2016 № 194-ФЗ)
4) обществ взаимного страхования.
2. Федеральными законами могут быть установлены иные кроме указанных в части 1 настоящей статьи органы и организации, деятельность которых является объектом обязательного актуарного оценивания, а также дополнительные требования к порядку проведения актуарного оценивания.
3. Обязательное актуарное оценивание деятельности негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, обществ взаимного страхования проводится ответственным актуарием не реже чем один раз в год. При этом обязанность обеспечения проведения такого актуарного оценивания возлагается на указанные организации.
4. Актуарное заключение, подготовленное по итогам обязательного актуарного оценивания деятельности негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, осуществляющей деятельность по добровольному страхованию жизни, обязательному страхованию, предусмотренному федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования, перестрахованию, подлежит проверке ответственным актуарием. Обязанность по обеспечению проверки актуарного заключения возлагается на указанные организации. По итогам проверки актуарного заключения подготавливается отчет о результатах проверки актуарного заключения, который подлежит направлению в уполномоченный орган ответственным актуарием, проводившим проверку актуарного заключения, если иной порядок направления такого отчета в уполномоченный орган не установлен федеральными законами. (Дополнение частью - Федеральный закон от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
Статья 4. Основания осуществления актуарной деятельности
1. Актуарная деятельность осуществляется на основании трудового договора, заключенного между работодателем и работником - субъектом актуарной деятельности, или гражданско-правового договора об осуществлении актуарной деятельности, заключенного в простой письменной форме между заказчиком и субъектом актуарной деятельности.
2. Актуарное оценивание деятельности организаций, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, и иных организаций, созданных для выполнения задач, поставленных перед федеральными органами государственной власти, может проводиться ответственным актуарием на основании распоряжения, изданного Правительством Российской Федерации. В этом случае Правительство Российской Федерации выступает в качестве заказчика актуарного оценивания.
3. Заказчиком проводимого в соответствии с требованиями статьи 3 настоящего Федерального закона обязательного актуарного оценивания может выступать:
1) уполномоченный орган в отношении объектов, указанных в части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона;
2) организация, деятельность которой является объектом обязательного актуарного оценивания. (В редакции Федерального закона от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
4. В случаях, если заказчиком обязательного актуарного оценивания в отношении деятельности организаций, указанных в пунктах 2 - 4 части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, является уполномоченный орган, осуществляющий надзор за деятельностью указанных организаций, указанные организации обязаны предоставить ответственному актуарию сведения и документы, необходимые для проведения обязательного актуарного оценивания. (В редакции Федерального закона от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
5. Гражданско-правовой договор об осуществлении актуарной деятельности должен содержать:
1) задачу, поставленную перед субъектом актуарной деятельности;
2) сроки осуществления актуарной деятельности и предоставления заказчику результатов актуарной деятельности; (В редакции Федерального закона от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
3) права и обязанности сторон при осуществлении актуарной деятельности в соответствии со статьей 6 настоящего Федерального закона;
4) указание на стандарты актуарной деятельности и статистические данные, которые будут применяться при осуществлении актуарной деятельности;
5) сведения о саморегулируемой организации актуариев, членом которой является субъект актуарной деятельности (наименование такой организации, ее основной государственный регистрационный номер, идентификационный номер налогоплательщика и другие сведения);
6) регистрационный номер, присвоенный ответственному актуарию в едином реестре ответственных актуариев.
6. Наряду со сведениями, указанными в части 5 настоящей статьи, гражданско-правовой договор о проведении актуарного оценивания должен содержать сведения об организации, в отношении деятельности которой проводится актуарное оценивание (наименование организации, ее основной государственный регистрационный номер, идентификационный номер налогоплательщика, место нахождения), и о размере денежного вознаграждения субъекта актуарной деятельности.
7. Заключенный на основании статьи 3 настоящего Федерального закона договор о проведении обязательного актуарного оценивания деятельности одной из организаций, указанных в пунктах 2 - 4 части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, или распоряжение уполномоченного органа должны содержать ссылку на эту статью и наименование уполномоченного органа, в который направляется актуарное заключение. (В редакции Федерального закона от 21.07.2014 № 218-ФЗ)
8. Гражданско-правовой договор о проведении обязательного актуарного оценивания, заключенный в соответствии со статьей 3 настоящего Федерального закона, должен также содержать сведения о заключенном в соответствии со статьей 16 настоящего Федерального закона договоре страхования гражданской ответственности ответственного актуария и максимальном размере подлежащих возмещению убытков в случае их причинения заказчику в результате виновных действий ответственного актуария.
9. Трудовой договор между работодателем и работником - субъектом актуарной деятельности может предусматривать в качестве объекта актуарной деятельности только деятельность работодателя, за исключением случаев, указанных в части 2 настоящей статьи.
10. При проведении ответственным актуарием на основании трудового договора обязательного актуарного оценивания деятельности уполномоченного органа или организаций, указанных в части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, в распоряжении работодателя должны содержаться сведения, указанные в пунктах 1, 2, 4 - 6 части 5 настоящей статьи.
Статья 5. Требования к актуарному заключению
1. Актуарное заключение должно содержать:
1) сведения о субъекте актуарной деятельности и саморегулируемой организации актуариев, членом которой является такой субъект;
2) сведения о заказчике актуарного оценивания;
3) сведения об объекте актуарной деятельности;
4) дату составления актуарного заключения;
5) дату, по состоянию на которую проведено актуарное оценивание;
6) перечень предоставленных заказчиком актуарного оценивания сведений;
7) указание на стандарты актуарной деятельности, использованные при подготовке актуарного заключения;
8) описание методики проведения актуарных расчетов, позволяющее провести проверку достоверности выводов, содержащихся в актуарном заключении;
9) информацию о математических моделях и статистических данных, использованных при проведении актуарного оценивания для обоснования выводов, содержащихся в актуарном заключении;
10) ответ на задачу, поставленную перед субъектом актуарной деятельности в распоряжении или договоре о проведении актуарного оценивания, результаты актуарных расчетов, необходимые для обоснования выводов актуарного заключения;
11) выводы, а также рекомендации по устранению выявленных недостатков. Выводы, содержащиеся в актуарном заключении, могут носить вероятностный характер.
2. Актуарное заключение составляется на бумажном носителе и (или) в форме электронного документа. Актуарное заключение, составленное на бумажном носителе, должно быть пронумеровано постранично, прошито и подписано субъектом актуарной деятельности. Требования к актуарному заключению, составленному в форме электронного документа, устанавливаются уполномоченным органом. (В редакции федеральных законов от 13.07.2015 № 231-ФЗ, от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
3. Федеральными законами, нормативными актами уполномоченного органа, федеральными стандартами актуарной деятельности могут быть установлены дополнительные требования к актуарному заключению.
4. Актуарное заключение, подготовленное по итогам проведения обязательного актуарного оценивания в соответствии с требованиями статьи 3 настоящего Федерального закона в отношении деятельности организаций, указанных в пунктах 2 - 4 части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, направляется в уполномоченный орган непосредственно ответственным актуарием, если иной порядок направления актуарного заключения в уполномоченный орган не установлен федеральными законами. При этом опубликование актуарного заключения осуществляется в порядке, установленном уполномоченным органом. (В редакции Федерального закона от 08.03.2015 № 39-ФЗ)
5. Актуарное заключение, подготовленное на основании статьи 3 настоящего Федерального закона, должно содержать информацию о том, что оно подготовлено для представления в уполномоченный орган, осуществляющий надзор за деятельностью организаций, указанных в пунктах 2 - 4 части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона. Такое актуарное заключение обязательно для использования организацией, деятельность которой являлась объектом обязательного актуарного оценивания, и уполномоченным органом.
Статья 6. Права и обязанности субъекта актуарной деятельности, заказчика при осуществлении актуарной деятельности
1. При осуществлении актуарной деятельности субъект актуарной деятельности имеет право:
1) требовать от заказчика обеспечения в полном объеме доступа к документации, необходимой для осуществления актуарной деятельности;
2) запрашивать у заказчика сведения, необходимые для осуществления актуарной деятельности, за исключением сведений, составляющих государственную тайну;
3) получать от заказчика разъяснения, необходимые для осуществления актуарной деятельности;
4) отказаться от осуществления актуарной деятельности в случае непредоставления заказчиком необходимых для ее осуществления сведений либо в случае предоставления заказчиком недостоверных или заведомо ложных сведений;
5) использовать математические модели и их параметры, соответствующие поставленной задаче и не противоречащие стандартам актуарной деятельности.
2. При осуществлении актуарной деятельности субъект актуарной деятельности обязан:
1) соблюдать требования законодательства об актуарной деятельности, стандарты актуарной деятельности, в том числе стандарты и правила саморегулируемой организации актуариев, членом которой он является; (В редакции Федерального закона от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
2) соблюдать кодекс профессиональной этики актуария, установленный саморегулируемой организацией актуариев, членом которой он является (далее - кодекс профессиональной этики);
3) обеспечивать хранение документов (копий документов) на бумажном носителе и (или) электронных документов, полученных или составленных в ходе осуществления актуарной деятельности, и данных, содержащихся в таких документах, в течение не менее пяти лет после года, в котором они были получены и (или) составлены, а также размещать базы этих данных исключительно на территории Российской Федерации; (В редакции Федерального закона от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
4) не разглашать конфиденциальные сведения, полученные от заказчика при осуществлении актуарной деятельности, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
5) предоставить саморегулируемой организации актуариев, членом которой он является, сведения о наименовании и об идентификационном номере налогоплательщика - организации, с которой он заключил договор о проведении обязательного актуарного оценивания на основании статьи 3 настоящего Федерального закона, а также сведения о расторжении данного договора с указанием причины его расторжения; (В редакции Федерального закона от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
6) предоставить по требованию заказчика заверенную саморегулируемой организацией актуариев, членом которой он является, выписку из реестра членов саморегулируемой организации актуариев и, если сведения об актуарии внесены в единый реестр ответственных актуариев, выписку из такого реестра;
7) проинформировать уполномоченный орган о своем отказе по основаниям, указанным в пункте 4 части 1 настоящей статьи, от проведения обязательного актуарного оценивания, предусмотренного статьей 3 настоящего Федерального закона.
3. При осуществлении актуарной деятельности заказчик обязан:
1) предоставлять по запросам субъекта актуарной деятельности достоверные сведения и документы в отношении объекта актуарной деятельности, необходимые для осуществления актуарной деятельности; (В редакции Федерального закона от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
2) запрашивать по запросам субъекта актуарной деятельности у третьих лиц сведения в отношении объекта актуарной деятельности; (В редакции Федерального закона от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
3) сообщить в уполномоченный орган, осуществляющий надзор за деятельностью организаций, указанных в пунктах 2 - 4 части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, о заключении с ответственным актуарием договора о проведении обязательного актуарного оценивания на основании статьи 3 настоящего Федерального закона в срок, установленный уполномоченным органом. (В редакции Федерального закона от 11.06.2021 № 194-ФЗ)
4. Субъект актуарной деятельности несет ответственность за соблюдение требований настоящего Федерального закона в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Статья 7. Требования, предъявляемые к актуарию и ответственному актуарию
1. Актуарий должен соответствовать следующим требованиям:
1) иметь высшее математическое (техническое) или экономическое образование, подтвержденное документом о соответствующем высшем образовании, признаваемым в Российской Федерации;
2) не иметь неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, а также за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления;
3) быть членом саморегулируемой организации актуариев.
2. Актуарий имеет право осуществлять актуарную деятельность со дня вступления в члены саморегулируемой организации актуариев. Актуарий может быть членом только одной саморегулируемой организации актуариев.
3. Саморегулируемая организация актуариев при приеме физических лиц в свои члены вправе предъявлять дополнительные требования, связанные с осуществлением актуарной деятельности и не противоречащие настоящему Федеральному закону, иным нормативным правовым актам Российской Федерации, нормативным актам уполномоченного органа.
4. При вступлении в саморегулируемую организацию актуариев физическое лицо подтверждает свое соответствие требованиям, установленным настоящим Федеральным законом и саморегулируемой организацией актуариев, а также сдает квалификационный экзамен.
5. Ответственный актуарий должен соответствовать всем предъявляемым к актуариям требованиям, а также:
1) иметь подтвержденный саморегулируемой организацией актуариев стаж работы в области проведения актуарного оценивания и (или) актуарных расчетов не менее чем три года из последних пяти календарных лет;
2) быть аттестованным саморегулируемой организацией актуариев;
3) соответствовать дополнительным требованиям к квалификации ответственных акт